В настоящее время мы наиболее активно пользуемся оффшорыми компаниям, учрежденными на Британских Виргинских островах, Каймановых островах, Сейшельских островах, в Самоа. При необходимости мы имеем возможность оказывать клиентам услуги по регистрации и обслуживанию оффшорных компаний в других юрисдикциях (Багамские острова, Панама, Маршаловы Острова, Содружество Доминика, Ангилья и другие).
Оффшорная индустрия
Еще 20-30 лет назад в мире существовало всего несколько оффшорных центров, и для многих способы их использования оставались загадкой. Также было очень мало профессионалов, специализирующихся в оффшорном бизнесе. В последние годы технологическая и телекоммуникационная революция сделали возможность использования оффшорных инструментов легкодоступной, и сегодняшняя оффшорная индустрия превратилась в глобальный бизнес, объединяющий все страны света, и связанный по объему, так или иначе, примерно с половиной финансовых операций, совершаемых во всем мире.
Будущее оффшорной индустрии
В течение ближайших лет произойдут большие изменения в мировой геополитике. В настоящее время население земного шара увеличивается на 90 миллионов человек в год, 15 миллионов из которых рождаются в Китае. Тридцать процентов трудоспособного населения земного шара — безработные. В дополнение к этому мировое население ожидает все большего повышения уровня жизни. Эти радикальные различия между ожиданиями, ростом населения и благосостоянием будут продолжать создавать политическую и экономическую нестабильность. Правительства как развитых, так и развивающихся стран не будут иметь никакого другого выбора, как продолжать взимать высокие налоги для удовлетворения этих ожиданий и создания необходимой инфраструктуры. Таким образом, не нужно иметь больших аналитических способностей, чтобы прийти к выводу о том, что оффшорная индустрия будет и дальше развиваться быстрыми темпами.
Пользователи оффшорных инструментов становятся все более требовательными к уровню услуг, их стоимости, к доступу к различным инвестиционным возможностям, а также к конфиденциальности. Завтрашние клиенты оффшорного сервиса будут обращать внимание на такие оффшорные центры, которые смогут конкурировать с сегодняшними оншорными финансовыми центрами в таких областях, как правовая система, коммуникации, специализация, надежность, инфраструктура, стабильность, профессионализм, гибкость.
Требования пользователей оффшорных услуг
В течение последних двадцати лет возрастающие требования пользователей оффшорных услуг были результатом не только увеличения количества международных финансовых центров, но и большой конкуренцией между уже существующими центрами.
Политические и экономические катализаторы, влияющие на развитие оффшорной индустрии в восьмидесятых и девяностых годах двадцатого века будут продолжать оказывать влияние на ее рост и в течение ближайших десятилетий. К таким катализаторам относятся:
- политическая и экономическая нестабильность
- глобализация рынка и сокращение объема государственного вмешательства в экономику
- интернационализация бизнеса
- устранение барьеров в торговле
- тенденции к устойчивому росту мировой экономики
- глобальное ослабление валютного контроля
В дополнение к политическим и экономическим катализаторам, существуют катализаторы, связанные с налогообложением, которые продолжают оказывать влияние на рост оффшорной индустрии. Это такие показатели, как:
- высокий уровень налогообложения
- более эффективное взимание налогов
- возможности использования соглашений о двойном налогообложении
Статистика оффшорных компаний
В 1997 г. порядка 60000 оффшорных компаний было зарегистрировано в различных Карибских оффшорных юрисдикциях. Самой популярной из Карибских юрисдикций являются Британские Виргинские Острова, регистр которой содержит более 200000 международных бизнес компаний, зарегистрированных в течение последних десяти-пятнадцати лет.
Оффшорные инструменты для частных лиц и компаний
Кто является основными пользователями услуг международных финансовых центров? Их можно разделить на индивидуальных и корпоративных пользователей.
Индивидуальные пользователи:
- лица, обладающие большим объемом материальных средств
- иммигранты и экспатрианты
Корпоративные пользователи:
- финансовые институты
- крупные корпорации
- компании, занимающиеся специальными видами деятельности
- иные компании, занятые в различных сферах бизнеса
Индивидуальные пользователи
Лица, обладающие большим объемом материальных средств
Традиционно богатые люди происходили из Европы и Северной Америки. В настоящее время значительные состояния накапливаются в Азии и Южной Америке. Эта тенденция, вероятно, продолжит свое развитие и в нынешнем столетии.
Иммигранты и экспатрианты
Иммигранты и экспатрианты являются следующей категорией индивидуальных пользователей оффшорными инструментами. Иммигранты — это лица, поменявшие место своего жительства с одной страны на другую. Экспатрианты — это лица, живущие не в своей родной стране, но собирающиеся в будущем вернуться на родину. Иммигранты и экспатрианты покидают свои страны по следующим причинам:
- желание избежать факторов социальной, политической, экономической и других форм нестабильности
- поиск более высокого уровня жизни
- работа за рубежом
- поиск возможностей для бизнеса
- налоговая эффективность
Количество иммигрантов и экспатриантов будет увеличиваться, поскольку проживание и работа за рубежом становятся все более доступными, и бизнес становится более интернациональным и менее связанным государственными границами.
Корпоративные пользователи
Корпоративные пользователи попадают под четыре широкие категории:
- финансовые институты
- крупные корпорации
- специальные компании
- другие компании
Финансовые институты
В 21 веке сфера применения международных финансовых центров различными финансовыми институтами все более расширяется. Рассмотрим, к примеру, страхование, управление фондами, пенсионное накопление и частный банковский сектор.
Страхование
Страховые компании, занимающиеся страхованием жизни и смешанным страхованием, все более активно пользуются оффшорными инструментами. Существенные возможности в этой сфере представились недавно в результате формирования единого рынка страховых услуг в Евросоюзе. В соответствии с Третьей Директивой Евросоюза по страхованию жизни, страховые компании, занимающиеся страхованием жизни, учрежденные в одной из стран-участников Евросоюза, могут продавать свои услуги в других странах-участниках.
Управление фондами
В связи с разнообразием видов и сфер глобальных инвестиционных продуктов наблюдается постоянный рост различных фондов.
Рост оффшорных фондов будет являться продолжением процесса инвестирования в другие страны, благодаря таким факторам, как быстрое развитие Европейского Валютного Союза и появление таких экономических гигантов, как Китай и Бразилия. Размеры оффшорных фондов в настоящее время в два раза превосходят размер внутренних фондов США.
Ослабление барьеров в международной торговле открыли широкий ряд новых рынков. Эти возможности привели финансовые институты к развитию таких фондов, как индийский, чилийский, израильский, вьетнамский и др., все они были сформированы при помощи оффшорных институтов.
Рост оффшорных фондов взаимного кредитования заставил оффшорные центры привести свою инфраструктуру и законодательную базу в соответствие с международными стандартами. Это также привело к необходимости повышения уровня профессионализма персонала в этих центрах. Данные процессы включают в себя не только оказание профессиональных консалтинговых услуг, но также и полное администрирование услуг, включая предоставление конфиденциальности на глобальном уровне.
Пенсионное накопление
Появление панъевропейского рынка пенсионного обеспечения было предрешено, что дало хорошие возможности для развития таких центров, как Люксембург и Ирландия.
Частный банковский сектор
Большинство международных банков давно осознали привлекательность организации собственных банковских операций через международные финансовые центры.
Крупные корпорации
Другая большая группа пользователей оффшорными инструментами — это крупные транснациональные компании.
В течение многих лет транснациональные компании использовали оффшорные центры для организации международных операций. Основные сферы, в которых такие компании пользуются международными финансовыми центрами, указаны ниже:
- учреждение холдинговых компаний
- организация прямых иностранных инвестиций
- владение правами интеллектуальной собственности
- учреждение головных компаний
- организация реальных физических операций
- проведение спекулятивных операций по увеличению капитала
- листинг на фондовом рынке
- управление своими фондами
- учреждение каптивных (внутренних) страховых компаний – оффшорных резидентов
Специальные компании
В качестве специальных компаний можно привести судоходные и авиационные компании. Начиная с 20-х годов 20 века, судоходные компании используют оффшорные центры для регистрации владения судами и их управления. Открытые регистры являются одним из старейших атрибутов этой индустрии. Существует три типа открытых регистров:
- независимые
- зависимые
- оффшорные
Независимые регистры ведутся суверенными государствами. Панамский регистр – один из примеров независимого регистра, и с 20-х годов 20 века Панама является одним из самых популярных мест регистрации судов, принадлежащим американским компаниям.
Либерия является еще одним независимым регистратором с момента учреждения ее регистра в 1949 году.
Каймановы Острова и другие британские порты регистрации являются примерами зависимых регистров, так как основное право и стандарты, применяемые на этих территориях, основаны на британских.
Страны, которые желают представлять услуги специальных регистров, предлагающих более либеральные условия управления, учреждают оффшорные регистры, такие, как Норвежский Международный Регистр.
В течение последних десяти лет наблюдалось заметное оживление международной судоходной индустрии, и некоторые оффшорные центры начали предлагать привлекательные условия, гарантирующие надежность этого высокодоходного бизнеса.
Существует активный оффшорный рынок в области регистрации воздушных судов. Наиболее активные центры, это такие территории, как Аруба и Сейшельские Острова.
Другие компании
Многое из того, что было сказано о транснациональных пользователях оффшорных финансовых центров, также применимо и в отношении различных других более мелких компаний, занимающихся бизнесом в той или иной стране. Варианты использования оффшорных инструментов покрывают все сферы международного бизнеса, включая производство, торговлю и продажу услуг.
В настоящее время любой бизнес становится все более вовлеченным в международный, результатом этого является учреждение большого количества оффшорных структур в различных юрисдикциях.
Эта тенденция будет продолжать свое существование, и все большее количество различных компаний будут пользоваться всевозможными оффшорными инструментами.
